אגרת חוב הינה שטר חוב שמנפיקה חברה או מדינה, ולה יש התחייבות כספית כלפי מחזיק האג"ח. מנפיק האג"ח מתחייב לשלם את הסכום הנקוב לקונה האג"ח, בתוספת ריבית במועד מאוחר יותר הנקבע מראש.

אג"ח זבל הינו אג"ח שמנפיקות חברות (אג"ח קונצרני) הכוונה היא לאגרות חוב בעלות דירוג נמוך מBBB או ללא דירוג בכלל משמע, -
רמת סיכון גבוהה. הסיכוי שחברות אלה לא יצליחו לפרוע את חובן הוא גדול יותר ולכן הן מציעות תשואה גבוהה יותר למשקיע.

אישור זה מופיע בדו"ח הרבעוני שנשלח ע"פ חוק ע"י הקופה המנהלת. עמית שהפקיד כסף באופן עצמאי יכול להשתמש באישור לצורך בקשת החזר מס. באישור זה מופיעות סך ההפקדות בשנת המס בגינן ניתן לקבל הטבות מס.

בתכנית ביטוח זו יש שילוב של שני אלמנטים : ביטוח ריסק למקרה מוות וצבירה למטרת חסכון למבוטח. מועד תשלום הביטוח יהיה בתום תקופת הביטוח כפי שנקבע בפוליסה או בפטירת המבוטח אז ישולם סכום הביטוח למוטבים וייפסקו תשלומי הפרמיה.

תכנית המשלבת הפקדות משותפות של העובד( בגין תגמולים) והמעביד (בגין תגמולים ופיצויים) וכוללת כיסוי ביטוחי למקרה מוות, אבדן כושר עבודה וחסכון לגיל פרישה. העובד נהנה מהחזרי מס בגין הפרשות אלו . הפרשות העובד והמעביד יחד הינם 18.33% (5% עובד,5% מעביד ו 8.33% לפיצוים) + תקרה של עד 2.5% לטובת אבדן כושר עבודה.

אדם או חברה אשר רשום בפוליסה כבעליה ומתחייב לשלם לחברת הביטוח את התשלומים עבור הפוליסה. בביטוח פרטי בעל הפוליסה הנו המבוטח (בדרך כלל אך יכול להיות בעל פוליסה אחד ומבוטח אחר). בביטוחי מנהלים בעל הפוליסה הוא המעביד.

מוסמך על ידי הבורסה לניירות ערך לבצע פעולות קניה ומכירה של ניירות ערך עבור לקוחות.

ביטוח מסולק הינו ביטוח שממשיך להיות בתוקף לאחר הפסקת התשלומים החודשיים של המבוטח לחברת הביטוח. סכום הביטוח המסולק יועבר למוטבים בעת פטירת המבוטח או למבוטח בסוף תקופת הביטוח וזאת במידה ולא בוצעו עוד תשלומים בגין הביטוח והכספים הצבורים לא נפדו טרם מועד האירוע הביטוחי.

גיל סיום תקופת העבודה אשר נקבע בחוק :
גיל פרישה לגברים : 67
גיל פרישה לנשים : 64

תהליך אשר מטרתו לשפוך אור על מצבו הפנסיוני של הלקוח טרם ביצוע שינוי במבנה החסכון הפנסיוני.התהליך כולל בחינת האפיקים הקיימים,איפיון צרכי הלקוח ותיאום ציפיות - מתבצע ע"י בעל רישיון בתחום.

סכום אותו גובים בתי ההשקעות וחברות הביטוח תמורת ניהול כספם של העמיתים החוסכים בקופות גמל,קרנות פנסיה וביטוחי מנהלים. בקופות גמל וקרנות השתלמות דמי הניהול המקסימאלים שחברה יכולה לגבות הינם 2%.

דיפלציה הינו התהליך ההפוך מאינפלציה. תהליך מתמשך של ירידת מחירים של סחורות ושירותים. ירידת המחירים נוצרת כתוצאה מהאטה בפעילות הכלכלית,כאשר יש עודף היצע של מוצרים.

תצהיר אשר מכיל מידע לגבי מצבו הרפואי של המבוטח ,היסטוריה רפואית שלו ומצבו הנוכחי. לפי הצהרה זו , קובעת החברה המבטחת את תנאי הביטוח הנדרשים עפ"י ה"סיכון" הכרוך בכיסוי ביטוחי למבוטח זה.

תהליך גיוס הון שמבצעת החברה על מנת לממן את פעילותה השוטפת,הקטנת התחייבויות והמשך פיתוח פעילותה של החברה. הנפקה יכולה להעשות בדרך של מכירת מניות לציבור (הנפקה ציבורית), או בהנפקה פרטית למספר מצומצם של שונים ( הנפקה פרטית).

ועדה שמונתה על ידי דירקטוריון ותפקידה לבקר את מצבה הפיננסי של החברה, לדון בעיניני ביקורת פנים ולהתריע על פגמים בניהול החברה.

זהו החזר מס בשיעור של 35% הניתן לחוסך בקרן פנסיה, ביטוחי מנהלים וקופות גמל. ( עד 1/1/08 זיכוי המס בקופות גמל וביטוחי מנהלים הוניים היו 25% ובקרנות הפנסיה וביטוחי מנהלים קצבתיים היו 35%, והחל מה 1/1/08 זיכוי המס הינו זהה לכלל המוצרים - 35% ). סכום ההפקדה לטובת קבלת הזיכוי - מוגבל בתקרה.

גוף אשר קיבל היתר לבצע פעולות של קניה ומכירה, אשר התקבלו מפקודות של משקיעים, במחשבי המסחר של הבורסה לניירות ערך.

(בהקשר לחברות הביטוח) - בעת עריכת פוליסת ביטוח/חסכון ,למעשה נכרת חוזה בין העמית לבין חברת הביטוח. חוזה זה אינו ניתן לשינוי ומקדמי הקצבה אשר נקבעו בחוזה - קבועים לאורך תקופת החוזה.(עיין ערך "תקנון")

חוזה עתידי הוא מכשיר פיננסי שמציג התחייבות בין שני צדדים לספק נכס בסיס לכשהו (סחורה, מט"ח, נייר ערך וכו'..) במועד עתידי כאשר המחיר (או שער חליפין במקרה של מט"ח) נקבע מראש.

זכאות לפיצויי פיטורין קבועה ב"חוק פיצויי פיטורין" אשר קובע כי עובד שפוטר ממקום עבודתו לאחר שנת עבודה אחת לפחות, המעסיק מחוייב לשלם לו מענק חד פעמי בגובה שכר אחרון כפול מס' השנים שעבד העובד אצל מעסיק זה. חוק פיצויי פיטורין קובע מספר מקרים בהם גם התפטרות מזכה בפיצויים.

הודעת מעביד על תשלום מענק עקב פרישה או מוות - טופס המעיד על ניתוק יחסי עובד- מעביד והמפרט את זכויותיו של העובד בגין כספי פיצויים והפרשות סוציאליות אחרות. יש להעביר טופס זה לפקיד השומה ולקופות השונות על מנת לשחרר כספי פיצויים שנצברו בהן.

טופס 161א - הודעת עובד עקב פרישה מעבודה - טופס שיש למלא במקביל להודעת המעביד.

טופס 161ב - הודעת שארים על הפסקת עבודה עקב מוות - טופס שיש למלא במקביל להודעת המעביד.

הסך הכולל של הנכסים בקופה העומדים לרשותו של החוסך בסוף שנת המס, והיא כוללת את ההפקדות והרווחים/הפסדים בניכוי דמי ניהול.

נכס פיננסי שאינו רשום למסחר בבורסה

מטבע חוץ.

נייר ערך אשר מקנה למחזיק בעלות על חלק מהחברה ומעמד של שותף בחברה. למחזיק המניה הזכות לקבל את חלקו בעת חלוקת רווחי החברה, להשתתף ולהצביע באסיפה הכללית של בעלי המניות בחברה.במקרה של פירוק חברה זכאים בעלי המניות לחלקם בעת חלוקת הנכסי החברה שיוותרו לאחר פרעון חובותיה.

מדד משוקלל של 500 החברות הגדולות ביותר בארה"ב הרשומות למסחר.

כל רווח הון שנוצר בקופת גמל מהפקדות עד סוף 2002 פטור ממס אולם בשנת 2003 נערכה רפורמה במס, וכתוצאה מכך רווחים בקופות גמל שהתקבלו החל מה- 1.1.2003 חייבים במס. שיעור המס שנקבע עבור רווחי הון בגין הפקדות חדשות מיום 1.1.2003 הוא 15%. בשנת 2006 תוקנה פקודת מס הכנסה ושיעור המס בגין הפקדות חדשות מיום 01.01.2006 הינו 20% . עם זאת ניתן פטור ממס גם לגבי רווחים הנובעים מהפקדות חדשות עד לתקרת הפקדה שנתית וזאת בכפוף לפטור כפי שנקבע בחוק.

מקדם הקצבה הנו מספר הלוקח בחשבון נתונים כגון תוחלת חיים מין העמית, סטטוס משפחתי וכד' ובו יחולק הסכום שייצבר לטובת העמית בקרן הפנסיה על מנת לחשב את גובה הקצבה החודשית.

תעודה אשר מנפיקה החברה או כל תאגיד אחר ומקנה זכות חברות או השתתפות בה ,בעלת ערך כספי מסוים, ואף נסחרת בבורסה,

הניוד הינו האפשרות להעביר את כספי החיסכון לפנסיה מגוף מנהל אחד לגוף מנהל אחר, בהתאם להעדפותיו וצרכיו הפנסיונים של הלקוח וזאת ללא צורך בתשלום מס בעת העברת הכספים בין המוצרים תוך שמירה על הוותק והזכויות הצבורות בקופה/קרן.

פוליסות ביטוח שהונפקו לפני שנת 2004 עשויות להכיל קנסות משיכה לתקופה של עד 10 שנים ממועד הנפקת הפוליסה , פוליסות ביטוח שהונפקו בשנים 2004-2006 מכילות קנסות משיכה לתקופה של עד 5 שנים ממועד הנפקת הפוליסה , ופוליסות שהונפקו החל משנת 2007 אינן מכילות קנסות משיכה כלל.

קובע כי התשלומים החודשיים אותם מעביר המעסיק לקרן הפנסיה / ביטוח מנהלים יבואו במקום חבות תשלום הפיצויים במועד סיום עבודה. משמע,
הסכום שהצטבר (עם רווח/הפסד) יעמוד לזכות העובד בסיום עבודתו והמעסיק אינו נדרש להשלים סכום פיצויים לעובד במידה וגובה הפיצויים שהצטברו נמוכים מחבות הפיצויים לעובד.

ערכי הפדיון הינם סכום הכסף אשר המבוטח זכאי לו במקרה של ביטול פוליסת הביטוח לפני תום תקות הביטוח . ערכי פדיון קיימים רק בביטוחים שבהם צבירה של חסכון.

ערך סילוק הינו ערך הפדיון של הפוליסה בסוף תקופת הביטוח במקרה שבחר המבוטח להפסיק את תשלום הפרמיות ולא משך את ערכי הפדיון.

פוליסה הינה חוזה ההתקשרות בין המבוטח לחברת הביטוח. בפוליסה מוגדרים זכויותיו וחובותיו של המבוטח ושל חברת הביטוח, ואף סכום הפרמיה, גובה הפיצוי שישולם והכיסויים הרפואיים אותם מכסה הפוליסה. רק לאחר התשלום הראשון של הפרמיה - הפוליסה תיכנס לתוקפה.

הסכום החודשי אותו משלם המבוטח לחברת הביטוח בגין רכישת סיכון או חסכון, כאשר גובה הפרמיה קובע למעשה את סכום החסכון הצבור ואת גובה הביטוח לו זכאי המבוטח או מוטביו.

קופת גמל הינה מכשיר חסכון לטווח ארוך אשר מיועד לעצמאיים ולשכירים. צבירת הכספים בקופה הינה למטרת חסכון אשר ניתן יהיה למשוך אותו בגיל פרישה . ניתן למשוך את הכספים שהופקדו עד תחילת 2008 בקופות הגמל השונות כסכום חד פעמי, ואילו כספים שהופקדו לקופות מ 1/1/2008
ואילך - העמית יוכל למשוך את כספי החסכון כקצבה , כלומר, סכום חודשי קבוע.
העמית נהנה מהטבות מס במועד ההפקדה ופטור ממס רווחי הון בכפוף לתקרה ולתקנון מס הכנסה.

קרן השתלמות הינה מכשיר חסכון לטווח בינוני (ל-6 שנים), אשר במהלך התקופה העובד והמעביד מפרישים סכומים מהמשכורת מידי חודש, ובתום תקופת החסכון רשאי העמית למשוך את כספי הצבירה למטרות שונות. קיימות גם קרנות השתלמות לעצמאיים.

חשוב לציין כי הקרן פטורה ממס רווחי הון במועד המשיכה לפי התנאים הקבועים בחוק.

השקעה משותפת של קבוצה ובה משקיעים פרטיים וחברות להם מאפייני השקעה דומים (רמת סיכון ותמהיל השקעה). מנהל הקרן משקיע עבורם את הכספים לפי תמהיל ההשקעה שהוגדר מראש (תשקיף) והם משלמים לו עמלת ניהול. קרן נאמנות מורכבת מיחידות השתתפות ,כך שכל משקיע משתתף ברווחים/הפסדים על פי חלקו היחסי בכלל יחידות הקרן.

בקופה זו צובר המבוטח חסכון לגיל פרישה ומגיל פרישה ואילך יקבל גמלא חודשית.

אלמן : מי שהיה בן זוגה של המבוטחת בעת פטירתה, היה נשוי לה לפחות שנה אחת, יש לו ילד או עמד במבחן הכנסות.
אלמנה : מי שהייתה אשתו של המבוטח בעת פטירתו והייתה נשואה לו לפחות שנה אחת, או שילדה לו ילד.
ילד :עד גיל 18 , אם לומד במוסד על יסודי :עד שימלאו לו 20 .אם משרת בשירות חובה עד שימלאו לו 22.

תשואה לאחר ניכוי דמי ניהול.